新築した時に確定申告は必要？e-Taxは使えるの？｜モツモツの新築・注文住宅奮闘記

新築・注文住宅を建てた後、「確定申告って必要なの？」「e-Taxでもできるの？」と疑問に思う方は多いのではないでしょうか。

結論から言うと、新築住宅を取得した場合、多くのケースで確定申告が必要になります。特に住宅ローンを利用している場合は、「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」を受けるために初年度のみ確定申告が必須です。

また、近年は国税庁が提供する「e-Tax（電子申告）」を使えば、自宅から簡単に申告できるため、忙しい方でもスムーズに手続きを行えます。

この記事では、新築時における確定申告の必要性と、e-Taxの活用方法について、わかりやすく解説します。

新築時の確定申告とe-Taxのポイント
新築後の確定申告は忘れずに！e-Taxでスムーズに

新築時の確定申告とe-Taxのポイント

新築したら確定申告は必要？

新築・注文住宅を建てた場合、以下の条件に該当する人は確定申告が必要です。

住宅ローン控除を受ける場合

住宅ローンを利用して新築住宅を購入した場合、「住宅ローン控除」を受けることができます。この制度は、年末のローン残高に応じて所得税が控除される非常に大きなメリットがあります。

ただし、この控除を受けるためには、入居した翌年に必ず確定申告が必要です。

現金購入でも対象になるケース

住宅ローンを利用していない場合でも、「認定長期優良住宅」や「低炭素住宅」などの場合は、税制優遇が受けられるケースがあります。この場合も確定申告が必要になることがあります。

確定申告が不要になるケース

一方で、以下のような場合は確定申告が不要です。

住宅ローン控除を受けない
税制優遇の対象にならない住宅
すでに会社の年末調整で対応できる年（※2年目以降）

特に会社員の場合、住宅ローン控除は2年目以降は年末調整で対応可能なため、初年度だけ確定申告すればOKです。

e-Taxは使える？結論：使えます

新築時の確定申告は、e-Taxで問題なく行えます。

e-Taxとは、インターネットを利用して確定申告を行える仕組みで、税務署に行く必要がなく、自宅から申告できるのが大きなメリットです。モツモツは人生初めての確定申告をe-Taxで行いました。

e-Taxのメリット

自宅から24時間申告可能
税務署に並ぶ必要なし
還付金の受け取りが早い
書類の提出が簡略化される場合あり

特に新築後は引っ越しや手続きで忙しいため、e-Taxの利用は非常におすすめです。

e-Taxでの申告に必要なもの

新築・注文住宅の確定申告をe-Taxで行う際は、以下の書類を準備しておきましょう。

◎ 必要書類一覧

住宅ローンの年末残高証明書
登記事項証明書
売買契約書または工事請負契約書
源泉徴収票（会社員の場合）
本人確認書類（マイナンバーカードなど）

上記は基本の書類です。例えば長期優良住宅を建てた場合、長期優良住宅の認定通知書が必要になるなど、建てた家によって必要書類は変わります。

また、e-Taxを利用するには以下のいずれかが必要です。

マイナンバーカード＋ICカードリーダー
マイナンバーカード対応スマホ

最近ではスマホだけで完結するケースも増えており、以前よりもかなり簡単に利用できるようになっています。

新築時の確定申告でよくある注意点

◎ 入居時期に注意

住宅ローン控除は「入居した年」が基準となるため、引き渡しだけでなく実際の入居日が重要です。モツモツは12月19日引き渡し、12月20日入居で申告しています。

◎ 床面積の条件

住宅ローン控除には「床面積50㎡以上」などの条件があります（緩和措置あり）。設計段階から確認しておくことが重要です。

◎ 共働きの場合

夫婦で住宅ローンを組んでいる場合、それぞれが確定申告を行う必要があります。

ワンストップ特例制度を利用してふるさと納税を行っている場合

ワンストップ特例制度を利用してふるさと納税が完了した人でも、確定申告を行う場合はその時に改めてふるさと納税の申告をしなければなりません。間違ってワンストップ特例制度を利用しても構いませんが時間の無駄になってしまいますので、確定申告をすることが確定している場合はワンストップ特例制度の手続きはせず、確定申告の際に行いましょう。